Il modello organizzativo di cui al Dlgs 231/01 è uno strumento di gestione e controllo della responsabilità
amministrativa in quanto introduce una responsabilità diretta e autonoma dell’Ente conseguente alla
commissione di talune tipologie di reati nell’interesse o a vantaggio dell’Ente stesso da parte dei suoi
soggetti Apicali o di soggetti sottoposti alla loro direzione o vigilanza.
Tale responsabilità amministrativa è essenzialmente penale in quanto deriva da REATO.
L’Ente può esimersi da tale responsabilità amministrativa solo se PROVA:
 DI AVER ADOTTATO UN MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO prima della
commissione del fatto
 AVER ISTITUITO UN ODV (Organo di Vigilanza)
 L’ELUSIONE FRAUDOLENTA DEL MODELLO.
I soggetti destinatari del Dlgs. 231 sono:
Le società
Gli enti dotati di personalità giuridica
Le associazioni anche prive di responsabilità giuridica
Gli Enti pubblici che agiscono jure privatorum.
Il modello organizzativo si realizza mediante:
 l’individuazione dell’ambito entro cui possono essere commessi dei reati
 la previsione di strumenti di vigilanza per l’ODV
 la pianificazione dell’utilizzo delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione di reati
 l’introduzione di un sistema sanzionatorio disciplinare
Quando istituirlo:
 PRATICAMENTE INDISPENSABILE PER LE SOCIETA’ QUOTATE IN BORSA
 ESTREMAMENTE CONSIGLIATO SE L’AZIENDA VUOLE PARTECIPARE A GARE O RICEVE APPALTI DA ENTI
PUBBLICI O MANTIENE RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE
 OBBLIGATORIO SE LA SOCIETA’ E’ QUOTATA IN BORSA NEL SEGMENTO STAR (Segmento Titoli con Alti
Requisiti) E SE L’ENTE PUBBLICO LO RITIENE REQUISITO NECESSARIO
Perché le aziende, comprese le PMI, dovrebbero dotarsi di un modello organizzativo 231: vedi sezione
“Approfondimenti”.